Thesis (Ph.D)-Cairo University, 2024.

Bibliography: pages 122-132.

Purpose: This study seeks to fill a specific gap in the literature by examining the
impact of CEO overconfidence on the bank’s asset quality as well as examining the
possible moderating influence of board gender diversity and IFRS 9 on this
association.
Design/Methodology/Approach: The analysis depends on a cross-country sample
of 64 listed commercial European banks from 2014Q1 – 2021Q4. This study uses
the Ordinary least square panel corrected standard error (OLS-PCSE).
Findings: The findings show that excessive CEO overconfidence has a significant
negative impact on the bank’s asset quality. These findings align with the positive
illusion and the Upper Echelons theories. Furthermore, the results demonstrate that
IFRS 9 and board gender diversity play an important role in constraining the CEO
overconfidence biases and improving the bank’s asset quality.
Implications/Limitations: The research implies that bank regulators must support
sound risk management and governance practices that reduce excessive credit risk-
taking of overconfident CEOs. The study may not be generalized on the European
countries as it only comprises 19 out of 50 countries due to data unavailability.
Originality/Value/contribution: To the best of the researcher knowledge, this is
the first empirical research that addresses the moderation impact of IFRS 9 and
Board Gender Diversity on the association between CEO overconfidence and bank’s
asset quality

الهدف: تسعى هذه الدراسة إلى سد فجوة محددة في الدراسات السابقة من خلال دراسة تأثير الثقة الزائدة للرئيس التنفيذي على جودة أصول البنك بالإضافة إلى دراسة التأثير المحتمل للتنوع بين الجنسين في مجلس الإدارة والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 9 على هذا الارتباط.
التصميم / المنهجية / النهج: يعتمد التحليل الاحصائي على عينة من 66 بنكًا تجاريًا أوروبيًا مدرجًا في الفترة من الربع الأول من عام 2014 إلى الربع الرابع من عام 2021.
النتائج: و قد أظهرت النتائج أن الثقة الزائدة للرئيس التنفيذي لها تأثير سلبي على جودة أصول البنك و تتوافق هذه النتائج مع نظرية الوهم الإيجابي ونظرية المستويات العليا. علاوة على ذلك، توضح النتائج أن المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 والتنوع بين الجنسين في مجلس الإدارة يلعبان دورًا مهمًا في تقييد التحيزات لدي الرؤساء التنفيذيين ذو الثقة الزائدة وتحسين جودة أصول البنك.
الآثار / القيود: ويشير البحث اهمية تشجيع الحوكمة الجيدة و إدارة المخاطر من قبل القائمين على تنظيم البنوك حتي يمكن الحد من التجاوزات الائتمانية من جانب الرؤساء التنفيذيين ذو الثقة الزائدة. قد لا يتم تعميم الدراسة على الدول الأوروبية لأنها تضم 19 دولة فقط من أصل 50 دولة بسبب عدم توفر البيانات.
ألأصالة / القيمة / المساهمة: على حد علم الباحث ، يعد هذا أول بحث تجريبي يتناول تأثير المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 والتنوع بين الجنسين في مجلس الإدارة على العلاقة بين الثقة المفرطة للرئيس التنفيذي وجودة أصول البنك.

Issued also as CD

Text in English and abstract in Arabic & English.