Normal view MARC view ISBD view

Estimating Risk Margin and Risk Adjustment Based on Solvency II and IFRS 17 Frameworks Applied to Egyptian Non-life Insurance Companies / (Record no. 173128)

MARC details
000 -LEADER
fixed length control field	06847namaa22004091i 4500
003 - CONTROL NUMBER IDENTIFIER
control field	OSt
005 - أخر تعامل مع التسجيلة
control field	20250803123502.0
008 - FIXED-LENGTH DATA ELEMENTS--GENERAL INFORMATION
fixed length control field	250721s2024 ua a\|\|\|fr\|m\|\| 000 0 eng d
040 ## - CATALOGING SOURCE
Original cataloguing agency	EG-GICUC
Language of cataloging	eng
Transcribing agency	EG-GICUC
Modifying agency	EG-GICUC
Description conventions	rda
041 0# - LANGUAGE CODE
Language code of text/sound track or separate title	eng
Language code of summary or abstract	eng
--	ara
049 ## - Acquisition Source
Acquisition Source	Deposit
082 04 - DEWEY DECIMAL CLASSIFICATION NUMBER
Classification number	367.0065
092 ## - LOCALLY ASSIGNED DEWEY CALL NUMBER (OCLC)
Classification number	367.0065
Edition number	21
097 ## - Degree
Degree	Ph.D
099 ## - LOCAL FREE-TEXT CALL NUMBER (OCLC)
Local Call Number	Cai01.05.03.Ph.D.2024.Mo.E.
100 0# - MAIN ENTRY--PERSONAL NAME
Authority record control number or standard number	Mohamed Essam Mohamed,
Preparation	preparation.
245 10 - TITLE STATEMENT
Title	Estimating Risk Margin and Risk Adjustment Based on Solvency II and IFRS 17 Frameworks Applied to Egyptian Non-life Insurance Companies /
Statement of responsibility, etc.	By Mohamed Essam Mohamed; Under the Supervision of Professor. Ibrahim Mohamed Morgan
246 15 - VARYING FORM OF TITLE
Title proper/short title	تقدير هامش الخطر وتعديل الخطر في اطار نظم الملاءة المالي 2 والمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية 17 بالتطبيق على شركات التأمينات العامة المصرية
264 #0 - PRODUCTION, PUBLICATION, DISTRIBUTION, MANUFACTURE, AND COPYRIGHT NOTICE
Date of production, publication, distribution, manufacture, or copyright notice	2024.
300 ## - PHYSICAL DESCRIPTION
Extent	163 leaves :
Other physical details	illustrations ;
Dimensions	30 cm. +
Accompanying material	CD.
336 ## - CONTENT TYPE
Content type term	text
Source	rda content
337 ## - MEDIA TYPE
Media type term	Unmediated
Source	rdamedia
338 ## - CARRIER TYPE
Carrier type term	volume
Source	rdacarrier
502 ## - DISSERTATION NOTE
Dissertation note	Thesis (Ph.D)-Cairo University, 2024.
504 ## - BIBLIOGRAPHY, ETC. NOTE
Bibliography, etc. note	Bibliography: pages 142-144.
520 #3 - SUMMARY, ETC.
Summary, etc.	Implementing Solvency II and International Financial Reporting Standards 17 <br/>(IFRS 17) frameworks has revolutionized the regulatory landscape for insurance <br/>companies worldwide, setting strict requirements for risk assessment and <br/>financial reporting. The non-financial risk adjustment (RA) is an essential <br/>requirement of IFRS 17. While the risk adjustment must satisfy specific <br/>requirements, the estimation technique is not prescribed and depends on the <br/>choice of the entity (the insurer). This research aims to apply some prospective <br/>techniques for the estimation of the risk adjustment and to propose a <br/>methodology of estimating the confidence level for Cost of capital (CoC) risk <br/>margin according to Solvency II to comply with risk adjustment under IFRS 17 <br/>requirements. <br/>This research integrates analytical and bootstrap simulation techniques of Mack <br/>(1993) model to assess reserve risk in non-life insurance. It applies these <br/>approaches to connect the conventional perspective of risk across the lifetime of <br/>liabilities required based on IFRS 17 and the one-year perspective of risk <br/>required by Solvency II. Additionally, the risk adjustment using percentile –<br/>based risk measures (VaR, Tvar and PHT) is calculated based on simulated <br/>predictive distribution. Finally, the Cornish–Fisher (C-F) and the Bohman-<br/>Esscher (B-E) distribution-free approximations are used to estimate a Probability <br/>of Sufficiency (PoS) as a confidence level of CoC risk margin, as required under <br/>IFRS 17 risk adjustment estimation. <br/>The findings of this research contribute to the existing literature by exploring a <br/>comparative analysis of risk margin and risk adjustment methodologies based on <br/>Solvency II and IFRS 17 frameworks. The research found that the analytical and <br/>simulation techniques approximately provide the same reserve risk and the risk <br/>adjustment can be calculated using risk measures or CoC technique with an <br/>additional step to calculate its confidence level.
520 #3 - SUMMARY, ETC.
Summary, etc.	أحدث تنفيذ أطر الملاءة المالية II والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17 ثورة في المشهد التنظيمي لشركات التأمين في جميع أنحاء العالم ، حيث وضع متطلبات صارمة لتقييم المخاطر وإعداد التقارير المالية. يعد تعديل المخاطر غير المالية (RA) مطلبا أساسياً للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17. في حين أن تعديل المخاطر يجب أن يفي بمتطلبات محددة ، فإن تقنية الحساب غير موصوفة وتعتمد على اختيار شركة التأمين. تهدف هذه الدراسة إلى تطبيق بعض الطرق المحتملة لحساب تعديل المخاطر واقتراح منهجية لتقدير مستوى الثقة لهامش مخاطر تكلفة رأس المال (CoC) بموجب الملاءة المالية II للامتثال لتعديل المخاطر بموجب متطلبات المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17.<br/>يدمج هذا البحث تقنيات المحاكاة والمنهج التحليلي لنموذج (Mack (1993 لتقييم مخاطر الاحتياطي للتأمينات العامة. ويطبق هذا النهج لربط المنظور الاكتواري التقليدي للمخاطر على مدى عمر الالتزامات المطلوبة بموجب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17 ومنظور المخاطر لمدة عام واحد الذي تتطلبه الملاءة المالية II. بالإضافة إلى ذلك ، يتم حساب تعديل المخاطر باستخدام مقاييس المخاطر القائمة على النسبة المئوية (VaR و Tvar و PHT) بناء على التوزيع التنبئي القائم على المحاكاة. أخيرا ، يتم استخدام تقديرات (Cornish-Fisher (C-F و ( Bohman-Esscher (B-E (الخالية من التوزيع) لتقدير احتمال الكفاية (PoS) كمستوى ثقة لهامش مخاطر CoC ، كما هو مطلوب بموجب تقدير تعديل المخاطر وفقا للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17.<br/>تساهم نتائج هذا البحث في الدراسات السابقة من خلال استكشاف تحليل مقارن لهامش المخاطر ومنهجيات تعديل المخاطر بموجب أطر الملاءة المالية II و IFRS 17. وجد البحث أن تقنيات التحليل والمحاكاة توفر تقريبا نفس مخاطر الاحتياطي ويمكن حساب تعديل المخاطر باستخدام مقاييس المخاطر أو تقنية CoC مع خطوة إضافية لحساب مستوى ثقتها.
530 ## - ADDITIONAL PHYSICAL FORM AVAILABLE NOTE
Issues CD	Issued also as CD
546 ## - LANGUAGE NOTE
Text Language	Text in English and abstract in Arabic & English.
650 #7 - SUBJECT ADDED ENTRY--TOPICAL TERM
Topical term or geographic name entry element	Insurance companies
653 #1 - INDEX TERM--UNCONTROLLED
Uncontrolled term	IFRS 17
--	Risk Adjustment
--	Cost of Capital
--	Risk Margin
700 0# - ADDED ENTRY--PERSONAL NAME
Personal name	Ibrahim Mohamed Morgan
Relator term	thesis advisor.
900 ## - Thesis Information
Grant date	01-01-2024
Supervisory body	Ibrahim Mohamed Morgan
Discussion body	Mahmoud Mohamed EL- Sayed
--	Tarek Ezzat Abdelbari
Universities	Cairo University
Faculties	Faculty of Commerce
Department	Department of Insurance and Actuarial Science
905 ## - Cataloger and Reviser Names
Cataloger Name	Nourhan
Reviser Names	Eman Ghareb
942 ## - ADDED ENTRY ELEMENTS (KOHA)
Source of classification or shelving scheme	Dewey Decimal Classification
Koha item type	Thesis
Edition	21
Suppress in OPAC	No

Holdings
Source of classification or shelving scheme	Home library	Current library	Date acquired	Inventory number	Full call number	Barcode	Date last seen	Effective from	Koha item type
Dewey Decimal Classification	المكتبة المركزبة الجديدة - جامعة القاهرة	قاعة الرسائل الجامعية - الدور الاول	21.07.2025	91515	Cai01.05.03.Ph.D.2024.Mo.E.	01010110091515000	21.07.2025	21.07.2025	Thesis

جامعة القاهرة

المكتبة المركزية الجديدة

مكتبة جامعة القاهرة الأهلية

Estimating Risk Margin and Risk Adjustment Based on Solvency II and IFRS 17 Frameworks Applied to Egyptian Non-life Insurance Companies / (Record no. 173128)