TY  - BOOK
AU  - ،أسماء سمير كريم عبد اللاه
AU  - مدحت عبد الرشيد نوفل
TI  - دراسة التأثير المُحفز لغموض التقارير المالية على العلاقة بين التعثر المالي ومخاطر إنهيار أسعار الأسهم: دراسة تطبيقية على الشركات المقيدة في بورصة الأوراق المالية المصرية 
U1  - 657.3 
PY  - 2024///
KW  - إعداد التقارير المالية
KW  - qrmak
KW  - التعثر المالي
KW  - مخاطر إنهيار أسعار الأسهم
KW  - غموض التقارير المالية
N1  - أطروحة (دكتوراه)-جامعة القاهرة، 2024.; ببليوجرافيا: صفحات 203-214; صدر أيضًا كقرص مدمج
N2  - هدفت الدراسة إلى إختبار العلاقة بين التعثر المالي ومخاطر إنهيار أسعار الأسهم للشركات المقيدة في بورصة الأوراق المالية المصرية، بالإضافة إلى توضيح الدور المُحفز لغموض التقارير المالية على هذه العلاقة. وتحقيقاً لهذا الهدف تم إجراء دراسة تطبيقية على عينة مكونة من 100 شركة من الشركات المدرجة في البورصة المصرية، خلال الفترة من عام 2014 وحتى عام 2021، بإجمالي عدد مشاهدات 800 مشاهدة. تم تحليل البيانات بطريقة المربعات العامة الثابتة Fixed Generalized Least squares (FGLS) نظراً لوجود مشكلتي التجانس والإرتباط الخطي الذاتي. وقد أظهرت نتائج التحليل الإحصائي، وجود علاقة معنوية بين التعثر المالي ومخاطر إنهيار أسعار الأسهم، كما أشارت النتائج أيضاً إلى عدم وجود علاقة ذات دلالة إحصائية بين غموض التقارير المالية ومخاطر إنهيار أسعار الأسهم. وآخيراً، فقد بينت النتائج وجود تأثير ذو دلالة إحصائية لغموض التقارير المالية على العلاقة بين التعثر المالي ومخاطر إنهيار أسعار الأسهم وفقاً لطريقة معامل الإلتواء السالب للعوائد الإسبوعية للسهم (NSKEW)، في حين لا يوجد تأثير ذو دلالة إحصائية لغموض التقارير المالية على العلاقة بين التعثر المالي ومخاطر إنهيار أسعار الأسهم وفقاً لطريقة تقلبات العوائد الإسبوعية للسهم من أسفل إلى أعلى (DUVOL); This study aimed to measure the relationship between financial distress and stock price crash risk for companies listed on the Egyptian Stock Exchange, and to study the motivating role of financial reporting opacity on this relationship. An empirical study was conducted on a sample of 100 companies listed on the Egyptian Stock Exchange, during the period 2014- 2021, with a total number of observations 800 observations. The data were analyzed using the Fixed Generalized Least Squares (FGLS) method due to the presence of Heteroscedasticity and linear autocorrelation problems. The results of the statistical analysis showed the following: (1) A significant relationship between financial distress and stock price crash risk, (2) There is no significant relationship between financial reporting opacity and stock price crash risk, and finally, (3) There is statistically significant effect of financial reporting opacity on the relationship between financial distress and stock price crash risk according to the negative coefficient of skewness method (NSKEW), while there is no statistically effect of financial reporting opacity on the relationship between financial distress and stock price crash risk according to the method of Down-to-up volatility (DUVOL)
ER  -